¿Cómo se declaran las ganancias del trading?

Por Novoa Blanco Abogados · 20/01/2021
¿Cómo se declaran las ganancias del trading?

En los últimos meses, con el aumento de la volatilidad en los mercados se ha incrementado el interés por invertir en la Bolsa. A su vez, esto ha provocado que en nuestro despacho hayamos tenido un incremento de consultas acerca de cómo se declaran las ganancias del trading ante la Agencia Tributaria. En este post contestaremos a las preguntas más frecuentes que nuestros clientes nos han planteado.

¿Quién tiene que declarar las inversiones en Bolsa?

El IRPF es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este impuesto grava toda la renta obtenida por cada uno de nosotros, personas físicas, en un año. Por tanto, se incluyen los ingresos obtenidos con el trading.

Como regla general, todas las personas físicas que tengan su residencia habitual en España deberán tributar por IRPF. Este es el motivo por el que muchos streamers, Rubius ha sido el último en anunciarlo, trasladan su residencia habitual a Andorra, país con una presión fiscal muy inferior a España.

Es muy importante aclarar que se deberá computar en la declaración de la renta tanto los ingresos obtenidos en España como en el extranjero. Deberemos incluir todas nuestras ganancias, también las derivadas del trading independientemente de que operes en mercado nacional o extranjero.

¿Cómo se declaran las ganancias del trading en el IRPF?

Tus ganancias obtenidas con el trading no se consideran rendimiento del trabajo sino del ahorro. Dentro de la modalidad del ahorro, hay dos clasificaciones a la hora de tributar, que tenemos que distinguir:

 · Ganancias y pérdidas patrimoniales. Es el rendimiento obtenido por la transmisión de acciones o participaciones que realizamos en el trading. Es decir, la diferencia entre el precio de compra y el de venta. Esta será la ganancia por la que debes tributar. La ganancia patrimonial sólo se obtiene en el momento de la venta.

 · Rendimiento del capital mobiliario. En este apartado deberemos incluir los dividendos que generan las acciones que mantenemos en cartera. Sin olvidarnos de los intereses que devenga nuestra cuenta de ahorros,

Para obtener la base imponible del ahorro debemos sumar las cantidades obtenidas en cada apartado. En caso de que alguno de los valores sea negativo los podremos compensar entre ellos.

Base imponible = Ganancias y pérdidas patrimoniales + Rendimiento del capital mobiliario

¿Cuánto tendré que pagar por mis ganancias?

El IRPF es un impuesto progresivo por lo que a cuánto mayor ganancia mayor tipo impositivo. Una vez tengas calculado la base imponible del ahorro deberás aplicarle el tipo impositivo en función del importe total.

Hasta 6.000 € =>  Tipo impositivo del 19%

De 6.000 € a 50.000 € => Tipo impositivo del 21%

De 50.000 € en adelante => Tipo impositivo del 23%.

¿Tengo que declarar las pérdidas?

Como dijimos en el punto anterior, las pérdidas se compensan con las ganancias por lo que debes declararlas. Además, es obligatorio para pérdidas mayores a 500 €.

En el caso de que no te haya ido muy bien como trader y acumules pérdidas, si tus pérdidas son muy superiores a las ganancias, es preciso que tengas en cuenta que la compensación con el rendimiento de capital mobiliario se limita al 15%. Lo que exceda, podrás compensarlo en los próximos cuatro ejercicios fiscales.

¿Qué pasa si mi broker extranjero ya me retiene?

Si tu broker extranjero ya te retiene impuestos a la hora de realizar las transacciones, será necesario revisar si existe convenio con ese país. España ha firmado numerosos convenios internacionales sobre doble imposición

Con los países con los que existe convenio de doble imposición podrás descontarte en tu declaración de la renta la retención abonada en el territorio de origen, evitando así pagar dos veces.

Esperamos que hayas resuelto tus dudas acerca de la tributación del trading en España. Recuerda que si tienes cualquier duda puedes ponerte en contacto con nosotros, estaremos encantados de atenderte.